Grynųjų pinigų biudžetas pateikia išsamią informaciją apie įmonės pinigų įplaukas ir išmokas per nurodytą biudžeto laikotarpį, pvz., Mėnesį, ketvirtį ar metus. Jo pagrindinis tikslas yra suteikti įmonės grynųjų pinigų būklę bet kuriuo metu. Tai padeda įmonei priimti kritinius sprendimus, pvz., Sukurti grynųjų pinigų atsargas, kad būtų galima susitarti dėl numatomo trūkumo, ir atsargiai naudoti perteklines lėšas. Be to, grynųjų pinigų biudžetas padeda nustatyti prioritetus mokėjimams biudžeto laikotarpiu. Tai taip pat padeda analizuoti biudžeto ir faktinės pinigų įplaukų ir pinigų srautų skirtumus.
Kas yra trumpalaikis grynųjų pinigų biudžetas?
Trumpalaikiais grynųjų pinigų biudžetais siekiama išspręsti grynųjų pinigų poreikius kas savaitę ar mėnesį. Šie biudžetai padeda prognozuoti mokėjimus, kuriems reikia nedelsiant skirti lėšų, ir nustato šaltinius, kurie gali padėti kompensuoti šį reikalavimą. Trumpalaikiai biudžetai taip pat padeda nustatyti trumpalaikes investicijas, kurios gali uždirbti palūkanas, kol fondas nenaudojamas. Pavyzdžiui, jei per kelias savaites yra perteklinių pajamų, jos gali būti investuojamos į trumpalaikius indėlius arba į akcijas ir akcijas, kurios gali uždirbti tarpines pajamas ateities poreikiams patenkinti.
Tarpinio laikotarpio grynųjų biudžeto supratimas
Tarpiniai biudžetai paprastai skirti 12 mėnesių laikotarpiams. Paprastai jie sukuriami metų pabaigoje sekančiam laikotarpiui, remiantis einamųjų metų sandoriais. Rengdama biudžetą, vadovybė atsižvelgia į tokius aspektus kaip sezoniniai verslo pokyčiai ir cikliški pokyčiai, kurie keičia biudžeto dinamiką, išskyrus įprastų pajamų ir išlaidų įvertinimą. Remdamiesi šiais vertinimais, jie priima sprendimus dėl metinių skolinimosi reikalavimų ir sukauptų gautinų sumų planų.
Tarpiniuose biudžetuose taip pat numatomos metinės darbuotojų pajamos, pagrindinės paskolos išmokos ir draudimo išmokos. Įplaukų srityje vertinamos palūkanų kaupimo, iš ankstesnių metų perkeltos pardavimo pajamos ir indėlių atnaujinimas.
Kas yra ilgalaikis biudžetas?
Ilgalaikiai pinigų srautų biudžetai daugiausia paskirstomi keleriems metams. Šie biudžetai padeda priimti strateginius sprendimus, pavyzdžiui, kapitalo investicijas į mašinas ir infrastruktūrą, verslo įvairovės planus ir darbo jėgos prognozes. Remdamasi tolimomis prognozėmis, įmonė kaupia tvarius grynųjų pinigų rezervus, kurie padeda įgyvendinti planus. Valdymas sukuria ilgalaikius biudžetus, iš kurių gaunami įvairūs tarpiniai ir trumpalaikiai biudžetai atitinkamiems laikotarpiams. Tada jie yra efektyviai valdomi pasitelkiant ekspertus.
Grynųjų pinigų srautų iššūkiai
Turite atidžiai planuoti savo pinigų biudžetus, ypač jei jūsų įmonė yra nauja ir ankstesni įrašai, kuriuos galite naudoti kaip nuorodą, nėra prieinami. Kai kurios išlaidos, tokios kaip darbuotojų atlyginimai, pardavėjų išmokos ir smulkūs pinigai, yra įprastos ir yra lengvai planuojamos. Tačiau augančioms įmonėms negalima lengvai suplanuoti kai kurių kintamųjų. Šie kintamieji gali apimti staigias kapitalo investicijas į infrastruktūrą, įrangą verslo plėtrai ir netikėtus remonto bei priežiūros darbus.
Pardavimai taip pat gali būti problemos šaltinis. Sumažėję pardavimai sumažina pinigų įplaukas, o pertekliniai pardavimai lemia precedento neturinčias išlaidas, tokias kaip žaliavų pirkimas, darbo užmokestis už viršvalandžius, pakavimą ir transportavimą. Dėl šių neplanuotų išlaidų gali atsirasti pinigų trūkumas, trukdantis augti įmonėms, todėl grynųjų pinigų biudžetas tampa dar kritiškesnis.